◎資訊來源：經濟部國際貿易局-貿易安全與管控小組

(公布日期：2012-10-05)

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一、美國總統歐巴馬本年8月10日簽署之ITRSHRA法，主要係升高資助伊朗能源、金融交易、武器擴散、恐怖份子及侵犯人權等相關行為之制裁，該法並同時修正「對伊朗全面制裁、究責和減資法」【The Comprehensive Iran Sanctions, Accountability and Divestment Act of 2010(CISADA 2010)】及「美國國防授權法(National Defence Authorization Act, NDAA)」等制裁伊朗相關之規定，茲將修正要點摘陳如下：
（一）升高對商業活動之制裁：
１、修正前：Iran Santion Act (ISA)、CISADA及E.O. 13590等對投資伊朗油田、銷售或供應伊朗煉製油品，或銷售、出租或提供增進伊朗進口煉製油品及化工產品能力所需之貨品、服務、技術、資訊或後勤支援等設立制裁門檻。
２、修正後：新增ISA及CISADA之限制包括：
（１）禁止參與2002年1月以後由伊朗政府主導之開採海外石油案或提升伊朗開採石油技術或設備能力之投資案；
（２）本法生效實施日後第90天起，禁止船隻所有人、經營人、控制人或承保人從事載運伊朗原油之交易(載運輸往NDAA例外國家伊朗原油之油輪除外)；
（３）本法生效實施日後第90天起，禁止船隻所有人、經營人、或控制人以隱密或掩護方式載運伊朗原油或煉製油品；
（４）自本法生效之日起，禁止對伊朗石油公司(NIOC)或伊朗國家油輪公司(NITC)提供承銷、保險或再保險；
（５）禁止購買或協助購買伊朗國債。
３、制裁措施：違反ISA/CISADA/E.O.13590/ITRSHRA之規定者(含外國人)，新法要求美政府採下列12項中5項以上之行政懲處措施(原規定9項至少擇取3項，其中第10-12項為本法新增項目)：
（１）禁止輸出入銀行受理違法人申請案；
（２）禁止商務部核發出口至違法人之軍用、軍民兩用、核子相關之產品或技術的輸出許可證或其他特許；
（３）禁止美國金融機構貸予違法人12個月內總額超過1千萬美元之貸款；
（４）聯邦儲備銀行應禁止違法之金融機構成為美政府公債之一級交易商或成為政府基金的代理人；
（５）禁止參與美國政府貨品或服務採購案；
（６）禁止違法人在美國管轄權下進行外匯交易；
（７）禁止違法人與美國金融機構間進行信貸或移轉支付；
（８）禁止違法人購買或處分美國境內之不動產；
（９）禁止自違法人進口貨品或服務；
（１０）禁止對違法人之資產及債務進行投資；
（１１）禁止核發違法公司人員進入美國所需簽證；
（１２）對違法公司主要幹部本身實施以上制裁。
（二）有關升高對金融機構之制裁：
１、修正前：CISADA對承作與伊朗大規模毀滅性武器、恐怖份子、聯合國安理會制裁對象、伊朗革命自衛隊(IRGC)或與列入美黑名單之金融機構等有關之金融往來者予以制裁；NDAA則對與伊朗中央銀行(CBI)進行顯著交易之外國金融機構予以制裁。
２、修正後：擴大CISADA及NDAA之限制範圍。
（１）禁止美國國內外金融機構承作與列名美國黑名單之武擴與恐怖份子間之金融往來。
（２）禁止美國國內外金融機構承作受聯合國安理會決議實施金融制裁之伊朗人所控制、擁有或該受制裁人之代表或代理人之金融往來。
（３）ITRSHRA提供凍結受制裁人在美資產之法源。
（４）禁止美國國內外金融機構對伊朗央行或被美列入制裁之伊朗金融機構，提供、使能或協助渠等得以使用特殊金融訊息服務。
（５）本法生效實施後第180天起，除各國中央銀行(排除國營銀行)外之金融機構，均不得與伊朗進行非石油類交易。
（６）限縮NDAA例外國家交易模式，限由該國銀行承作與伊朗間之雙邊貿易金流。
（７）原列NDAA例外國家如已完全終止伊朗原油進口，仍可續列下次例外名單內。
二、ITRSHRA同時修正有關恐怖主義、武擴相關條款及新增人權侵犯條款：
（一）對與伊朗革命自衛隊(IRGC)、聯合國安理會決議案相關制裁對象、及與伊朗大規模毀性武器(WMD)擴散相關之實體與資助該等實體之個人進行凍結資產等處分。
（二）美國政府將拒絕核發協助或參與伊朗政府侵犯人權作為之個人簽證，並凍結其在美資產。
三、檢附美在台協會台北辦事處(AIT/T)所提供之說明文件共8頁，敬請參處。另ITRSHRA全文因頁數過多，如有需要請逕自http://banking.senate.gov/public/_files/TextofBipartisanIranSanctionsAgreement.pdf下載。